高级审计主管(调查)

**职责**

* 主要目的及職能根据《大昌行集团举报调查处理流程》及其他内审制度,在上级指导下执行并(在获指派时)共同主导针对欺诈、不当行为及政策违规举报调查及其他由审计部跟进的调查。

* 负责协助制定调查计划并推进执行,确保调查流程彻底、客观且符合适用法规。以专业审慎的态度进行保密访谈及证据收集。协助完成部门计划及临时性的审计项目,并及时跟进审计整改。通过事实分析与清晰报告,降低公司的法律、财务及声誉风险。

* 根据需要协调内部职能部门及外部机,指导并支持初级成员提升调查质量,推动内部控制改善并培育诚信文化。

* 协助推进审计部的数字化及持续审计。

* 通过指定渠道接收举报电邮、信件及其他调查转介;进行初步评估以确定指控的性质、范围及严重性;评估所提供信息的可信度与完整性。

* 协助制定调查计划,阐明目标、范围、方法、时间安排及资源需求;识别相关方及潜在证人;确定适当的调查方法;对复杂/高风险事项及拟调整的调查范围及时向上级汇报并寻求指示。

* 全面、有条理地收集文件证据,包括电邮、财务记录、人事档案及其他相关材料;确保证据的妥善保管链及安全存储;运用适当的调查技术。

* 与投诉人、证人及被调查人进行专业、公正的访谈;准备详细的访谈记录及录音(在允许且适当时)。

* 运用合理的判断与推理对收集到的证据进行批判性分析;基于证据优势原则确定事实认定;记录分析过程并确保结论完全有证据支持。

* 编制并复核全面、准确且专业的调查报告,清晰阐述调查范围、方法、关键发现、证据分析、结论及建议;确保工作底稿及证据能够支持结论,并在提交前完成质量复核。

* 作为团队成员参与审计项目(涵盖香港、海外及内地)。

* 协助计划并执行指定的审计程序并记录工作。

* 编制高质量的审计工作底稿,确保其完整、准确,并符合专业及部门标准。

* 按指示汇总审计发现、整理数据、描述已测试领域。

* 参与现场审计活动,协助证据收集、访谈记录及与被审计单位沟通。

* 及时维护整改台账、收集责任单位状态更新、对已完成项进行核查。

* 协助筹备内审委员会会议材料。

* 确保所有调查均遵守适用法律法规,包括内地及海外的法律法规、香港的《防止贿赂条例》、《雇佣条例》、《个人资料(私隐)条例》等。

* 对调查过程中获得的所有信息严格保密;根据组织政策及法律要求保护举报人及证人身份;采取措施防止未经授权的泄露或打击报复。

* 监控针对举报人或证人的任何打击报复或不利待遇迹象;向管理层及审计委员会报告疑似报复行为;支持相关措施以确保安全的举报环境。

* 维护全面、准确且组织有序的案件档案;记录所有调查步骤、决策及沟通;确保符合数据保护及信息治理要求。

* 参与举报处理流程及调查标准操作程序的制定、审阅及持续改进;确保遵循现行程序,并根据监管变化及最佳实践进行必要调整。

* 在整个调查过程中担任举报人的重要沟通联系人(在身份披露且经授权的情况下);及时提供调查进展更新;管理相关方预期并确保沟通口径一致且经适当审批;向主管及管理层沟通调查进度、结果及后续步骤。

* 与风险合规、人力资源等其他职能部门的代表协作,确保考虑所有相关视角,使调查全面彻底。

* 必要时,与香港廉政公署、执法机关或监管机构等外部机构协调;根据法定义务提供协助与信息。

**资格**

* 学士学位

* 5年或以上审计/调查经验

* 具备相关专业资格者优先,例如美国注册舞弊审查师(Certified Fraud Examiner)、注册内部审计师 (Certified Internal Auditor)、注册会计师 (Certified Public Accountant)